小型企业税务问题 - 您需要今年扣除费用吗?- 税金

2019-12-16 16:08:29
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如果你是一个小企业主或自营职业者,如果你今年收入很少或没有收入,加上大量开支,你该怎么办?您是否必须报告并扣除支付或发生的年度费用?或者你能等到明年,当你有更多的收入,然后扣除他们呢?继续阅读以获取这些问题的答案。

对这些问题的简短回答是:您必须在支付或发生的一年的所得申报表上扣除费用。每年独立。您无法选择哪一年来报告您的支出。

话虽如此,这里有一个重要的问题,在起作用 - 您是报告您的业务与现金会计方法或权责发生制会计方法?如果您使用现金方法,则应在支付这些费用的年份中扣除费用。因此,您可以在一年内收到发票,但直到下一年才付款。在这种情况下,您将在付帐的年份扣除,而不是您收到帐单的年份。

如果您使用应计方法,则无论何时支付,您都会扣除发生应计年度的费用。因此,即使您等到下一年才支付发票,您收到发票的任何费用都将在您收到发票的当年的纳税申报表上得到报告。

小型企业税务问题 - 您需要今年扣除费用吗?- 税金

您如何知道是使用现金方法还是应计方法?看看去年的所得税申报表。在每个企业所得税申报表上都有位置,纳税人必须告诉 irs 使用哪种方法。例如:独资企业,见附表c,f行,一般来说,你应该继续使用你一直在使用的方法。从一种方法切换到另一种方法可能会变得非常棘手,因此通常最好保持相同。

现在让我们回到原来的问题:如果你处于一个情况,你当前一年的费用远远大于你的收入,企业将报告亏损。如果你的企业是你唯一的收入来源,不要绝望,因为你可能用这个损失来抵消另一年的收入。税收规则允许您"收回"和/或"结转"一年的亏损,以抵消另一年的收入。这些规则可能很复杂,所以请咨询税务专业人士以获取详细信息。

如果业务损失年度有其他收入来源(例如来自配偶),则您的业务损失通常可用作其他收入的扣除额。对于所谓的"直通"实体(合伙企业、s 公司和 llc 作为合伙企业或公司征税)的损失,通常情况也是如此。如果你的企业是c公司,你只能结转亏损,以抵消公司利润在未来一年。再次,如果你需要帮助整理出来,不要犹豫得到一些专业帮助。数千美元的节税可能处于危险之中。

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